Михаилу Ходорковскому предъявлено обвинение по семи статьям УК РФ:

159-3 (хищение чужого имущества путем обмана в составе организованной группы в крупном размере), 315 (злостное неисполнение вступившего в законную силу решения суда представителями коммерческой организации), 165-3 (причинение имущественного ущерба собственникам путем обмана, при отсутствии признаков хищения, совершенное организованной группой, в крупном размере), 199-2 (уклонение от уплаты налогов с организации в особо крупном размере, группой лиц по предварительному сговору, неоднократно), 198-2 (уклонение физического лица от уплаты налога или страхового взноса в государственные внебюджетные фонды, совершенные в особо крупном размере), 327-2 (подделка официальных документов, совершенная неоднократно) и 160 (растрата чужого имущества).

Михаил Ходорковский обвиняется по следующим эпизодам:


1. Будучи председателем совета директоров ОАО КБ "МЕНАТЕП", совместно с президентом этого банка Платоном Лебедевым и другими лицами, Михаил Ходорковский летом 1994 года организовал приобретение компанией, подконтрольной банку МЕНАТЕП, 20% акций ОАО "Апатит". По мнению следствия, Михаил Ходорковский и Платон Лебедев ввели в заблуждение работников фонда имущества Мурманской области, администрацию области и руководство ОАО "Апатит", гарантируя, что при продаже подконтрольному банку МЕНАТЕП АОЗТ "Волна" 20% акций за 415 803 тыс. неденоминированных рублей в течение двух лет внесут инвестиции в развитие самого предприятия и города Кировска на 563,17 млрд рублей (или 283 млн. долларов США).
пояснения к эпизоду »

2. 12 февраля 1998 г. постановлением апелляционной инстанции Арбитражного суда г. Москвы договор купли-продажи акций «Апатит» был отменен, и АОЗТ "Волна" обязано было вернуть пакет акций ОАО "Апатит" Фонду имущества Мурманской области в государственную собственность. Однако Михаил Ходорковский и Платон Лебедев предприняли действия по урегулированию ситуации и добились заключения 19 ноября 2002 г. мирового соглашения с РФФИ, согласно которому стороны урегулировали спор о возврате государству 20% пакета акций ОАО "Апатит" оплатой ЗАО "Волна" 478 914 197 рублей, эквивалентных 15 130 000 долларам США. Следствие считает отчет оценщика отчет оценщика ООО "ВС-Оценка" недостоверным. По мнению следствия, Платон Лебедев и Михаил Ходорковский достигли утверждения мирового соглашения определением Арбитражного суда г. Москвы от 19 ноября 2002 г. и прекращения производства по делу о возврате в государственную собственность 20% пакета акций ОАО "Апатит", организовав представление указанного недостоверного отчета в суд и введя его в заблуждение.
пояснения к эпизоду »



3. По версии следствия, Михаил Ходорковский и Платон Лебедев, фактически руководя ОАО "Апатит" с 2000 по 2002 год, сбывали продукцию комбината по заниженным ценам подконтрольным им зарубежным фирмам. Последние перепродавали продукцию на мировом рынке по ценам, в два раза превышающим отпускную цену комбината. Тем самым якобы снизилась чистая прибыль "Апатита", а его акционеры, в числе которых было государство, не получили причитающиеся им дивиденды.
пояснения к эпизоду »

4. Михаил Ходорковский обвиняется в уклонении от уплаты налогов в 1999-2000 гг. – Ходорковский и Лебедев якобы создали организованную группу из работников компании и подконтрольных ей фирм. Действуя через подставные юридические лица, зарегистрированные в зонах с льготным налогообложением (ЗАТО «Лесной»), это группа организовала сбыт нефти и нефтепродуктов предприятий, входящих в НК ЮКОС. Кроме того, по мнению следствия, Михаил Ходорковский с целью уклониться от уплаты налогов производил оплату налоговых платежей не денежными средствами, а векселями НК "ЮКОС",
пояснения к эпизоду »

5. Михаил Ходорковский обвиняется в том, что обеспечил возврат денег из бюджета по причине переплаты налога на прибыль, хотя якобы такой переплаты не было.
пояснения к эпизоду »


6. Прокуратура вменяет Михаилу Ходорковскому незаконное приобретение в 1995 году акций АО "НИУИФ", созданного на базе НИИ по удобрениям и инсектофунгицидам им. Я. В. Самойлова. Подконтрольное, по версии обвинения, Михаилу Ходорковскому АОЗТ "Уоллтон" приобрело акции НИУИФ на инвестиционном конкурсе. Впоследствии, как считает следствие, обязательства по инвестированию в НИУИФ 114 922 млн руб. не были исполнены: деньги также были перечислены на счет НИИ, но потом вернулись на счет "Уоллтона".
пояснения к эпизоду »

7. Михаил Ходорковский, воспользовавшись налоговыми льготами, зарегистрировался в качестве предпринимателя без образования юридического лица и перешел на упрощенную схему налогообложения, оформив патент на оказание консультационных услуг. После этого он заключил с двумя офшорными компаниями, зарегистрированными на острове Мэн (Великобритания), договор на оказание консультационных услуг. Прокуратура утверждает, что никаких услуг Ходорковский не оказывал, а деньги получил.
пояснения к эпизоду »


8. Михаил Ходорковский обвиняется в том, что якобы противоправно и безвозмездно изъял и обратил в пользу Гусинского В. А. 2 649 906 620 руб., принадлежащих ОАО "НК ЮКОС" и подконтрольным ему структурам.
пояснения к эпизоду »